движение денежных средств прочие поступления

 Рисунок 3.19. ЂЂЂ движения денежных средствАнализ движения денежных средств производится двумя способами: прямым или косвенным методом.Прямой метод заключается в группировке и анализе данных бухгалтерского учета, отражающих движение денежных средств в разрезе указанных видов деятельности. Таблица 3.6. ЂЂЂ Анализ движения денежных средств прямым методом Показатели Источник Расчет Текущая деятельность 1. Приток денежных средств     выручка от реализации продукции     авансы, полученные от покупателей     прочие поступления (возврат сумм от поставщиков, средства по целевому финансированию и т.д.)     2. Отток денежных средств     платежи по счетам поставщиков и подрядчиков     выплата зарплаты со всеми отчислениями     расчеты с бюджетом     авансы выданные     уплаченные проценты по кредиту     прочие платежи     выплаты по потребления     Итого денежных средств от текущей деятельности стр. 1 - стр. 2   Инвестиционная деятельность 3. Приток денежных средств     выручка от реализации основных средств, нематериальных , ДФВ     4. Отток денежных средств     приобретение средств долгосрочного использования     Итого денежных средств от инвестиционной деятельности стр. 3 - стр. 4   Финансовая деятельность 5. Приток денежных средств     получение ссуд, займов

Цикл денежного потока представляет собой повторяющийся интервал времени, в течение которого осуществляется вложение денежных средств в оборотные (производственные запасы, в частности), продажа результата от эксплуатации этих и получение . Указанная последовательность составляющих цикла, как и соответствующий каждой из них временной интервал, представляют классическую структуру цикла.Однако в реальном мире возможны нарушения как последовательности составляющих цикла (например, получение до оформления самого акта продажи), так и соответствующих запланированных размеров временных интервалов. В результате возникает необходимость либо в пополнении денежного потока за счет привлечения дополнительного , либо использование по другим направлениям излишков сложившегося денежного потока. Уже сама возможность появления в реальной жизни противоположных результатов движения денежного потока вынуждает финансистов разумно управлять циклом денежного потока путем разработки . Изменение денежных средств за период определяется финансовыми потоками, представляющими собой, с одной стороны, поступления от покупателей и заказчиков, прочие поступления и, с другой стороны, платежи поставщикам, работникам, бюджету, органам социального страхования и обеспечения и др. В этой связи становится необходимым заранее выявить ожидаемый дефицит средств и принять меры для его покрытия.

Предприятий деятельности промышленных бюджетное планирование автоматизация. Методическое обеспечение. Синтез Microsoft постановка бюджетного процесса Microsoft бюджетирование нацеленное на результат.

Предприятий деятельности промышленных бюджетное планирование автоматизация. Методическое обеспечение. Синтез Microsoft постановка бюджетного процесса Microsoft бюджетирование нацеленное на результат.